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關(guān)于印發(fā)西北化工研究院“小金庫(kù)”

專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案的通知

院屬各單位、機(jī)關(guān)各部室：

現(xiàn)將《西北化工研究院“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)。

                                                                      西北化工研究院

                                                                 2014年5月22日

西北化工研究院

“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案

根據(jù)集團(tuán)公司《關(guān)于印發(fā)集團(tuán)公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案的通知》（陜油發(fā)[2014]16號(hào)）要求及我院2014年重點(diǎn)工作任務(wù)，為扎實(shí)開(kāi)展好我院“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，規(guī)范財(cái)務(wù)管理、防范腐敗風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)制定如下實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想

認(rèn)真貫徹落實(shí)中、省和集團(tuán)公司關(guān)于“小金庫(kù)”治理有關(guān)精神，按照綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，明確治理內(nèi)容、工作措施、完成時(shí)限和工作責(zé)任，分級(jí)負(fù)責(zé)，分口把關(guān)，扎實(shí)推進(jìn)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理。注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善管理制度，建立健全防范“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)管理規(guī)范有序。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

我院成立治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

組  長(zhǎng)：劉國(guó)平  院長(zhǎng)、黨委書(shū)記

副組長(zhǎng)：張向東  紀(jì)委書(shū)記

        宋傳峰  副院長(zhǎng)、黨委副書(shū)記、工會(huì)主席

    成  員：何寶靈、王曉燕、黃  河 

治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門(mén)包括：監(jiān)察審計(jì)室、財(cái)務(wù)管理部、黨政辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在監(jiān)察審計(jì)室，辦公室主任由何寶靈同志兼任。

監(jiān)察審計(jì)室：負(fù)責(zé)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作，組織實(shí)施治理工作安排部署，組織有關(guān)部門(mén)對(duì)各單位治理情況開(kāi)展檢查，調(diào)查處理違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題；對(duì)治理工作進(jìn)行專(zhuān)業(yè)審計(jì)監(jiān)督，對(duì)存在的問(wèn)題提出整改建議。

財(cái)務(wù)管理部：參與檢查，對(duì)各單位、各部門(mén)治理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，采取多種措施發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題，從專(zhuān)業(yè)管理的角度提出整改建議。

黨政辦公室：根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人作出組織處理。

三、治理內(nèi)容

凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫(kù)”。專(zhuān)項(xiàng)治理要重點(diǎn)整治以下形式設(shè)立的“小金庫(kù)”：

（一）隱藏收入設(shè)立“小金庫(kù)”

1、用銷(xiāo)售商品收入、提供勞務(wù)收入等營(yíng)業(yè)收入設(shè)立“小金庫(kù)”；

2、用資產(chǎn)處置、出租、使用收入設(shè)立“小金庫(kù)”；

3、用股權(quán)投資、 債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫(kù)”；

4、用政府獎(jiǎng)勵(lì)資金、社會(huì)捐贈(zèng)、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費(fèi)用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫(kù)”。

（二）虛列支出設(shè)立“小金庫(kù)”

1、虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購(gòu)成本等營(yíng)業(yè)成本設(shè)立“小金庫(kù)”；

2、虛列研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、銷(xiāo)售手續(xù)費(fèi)、銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立“小金庫(kù)”；

3、虛列職工工資、福利費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立“小金庫(kù)”。

（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”

1、以虛假會(huì)計(jì)核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”;

2、以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)壞賬核銷(xiāo)等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；

3、以虛假資產(chǎn)盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；

4、以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；

（四）其他形式設(shè)立“小金庫(kù)”

“小金庫(kù)”治理要與管理隱患排查結(jié)合起來(lái)。為鏟除滋生“小金庫(kù)”的土壤，各單位、各部門(mén)要結(jié)合自查自糾情況，認(rèn)真分析“小金庫(kù)”產(chǎn)生的根源和表現(xiàn)形式，以及可能形成“小金庫(kù)”的業(yè)務(wù)與單位，全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患。

四、實(shí)施步驟

（一）準(zhǔn)備階段（2014年5月23日前）

1、制定我院“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案，并發(fā)至院屬各單位、機(jī)關(guān)各部室。

2、在我院網(wǎng)站黨風(fēng)廉政信息平臺(tái)中的紀(jì)檢動(dòng)態(tài)欄目上發(fā)布中、省關(guān)于設(shè)立“小金庫(kù)”違紀(jì)行為處分規(guī)定和我院治理“方案”，以供各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部和廣大員工學(xué)習(xí)，號(hào)召全院?jiǎn)T工積極參與到我院“小金庫(kù)”治理工作中。

3、5月23日前，院治理“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將我院“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)人員名單、聯(lián)系方式、實(shí)施方案報(bào)集團(tuán)公司治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（二）我院實(shí)施檢查（2014年5月24日至8月15日）。

1、自查自糾。院屬各單位、各部門(mén)按照“小金庫(kù)”治理內(nèi)容，認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，并將自查自糾總結(jié)于5月30日前以書(shū)面形式上報(bào)我院“小金庫(kù)”治理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

2、全面檢查。監(jiān)察審計(jì)室和財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)院屬各單位、各部門(mén)的“小金庫(kù)”進(jìn)行全面檢查，涵蓋全部表內(nèi)表外企業(yè)（單位）、帳內(nèi)帳外資金資產(chǎn)，檢查面達(dá)100%。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)建立檢查臺(tái)帳，對(duì)發(fā)現(xiàn)的各種違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題逐一登記，一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”必須立即封存，停止運(yùn)作，并于6月底前納入單位法定賬簿管理或按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理，不得以任何借口拒絕清繳或拖延。

3、公示檢查結(jié)果。7月15前，院治理“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將全面檢查情況在全院范圍內(nèi)進(jìn)行公示，接受全院干部員工的監(jiān)督。

4、8月15日前，院治理“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將我院自查自糾總結(jié)報(bào)告和《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”自查自糾情況報(bào)告表》（附件2）報(bào)送集團(tuán)公司治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）集團(tuán)公司全面檢查（2014年8月16日至10月31日）

1、院治理“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室全面負(fù)責(zé)集團(tuán)公司檢查組來(lái)院進(jìn)行檢查的各項(xiàng)對(duì)接工作，按照集團(tuán)公司檢查組的要求及時(shí)聯(lián)系有關(guān)人員，提供相關(guān)資料，做好檢查記錄，各單位、各部門(mén)要積極認(rèn)真地做好配合。

 2、10月31日前，院治理“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室向集團(tuán)公司治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)送《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”檢查情況報(bào)告表》（附件3）和檢查總結(jié)報(bào)告。

（四）整改落實(shí)（2014年11月1日至11月30日）

1、制定整改方案。院治理“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室針對(duì)“小金庫(kù)”檢查中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，全面深刻地分析其產(chǎn)生的原因，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，制定整改落實(shí)方案。

2、健全完善制度。我院相關(guān)單位、部門(mén)要認(rèn)真落實(shí)集團(tuán)公司提出的整改意見(jiàn)和我院整改方案，完善相關(guān)管理制度，梳理有關(guān)業(yè)務(wù)流程，規(guī)范財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)存量資金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫(kù)”發(fā)生。

3、院治理“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室于11月30日前將我院整改落實(shí)方案報(bào)集團(tuán)公司治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

五、工作政策

對(duì)專(zhuān)項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”，要嚴(yán)格按照“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。

（一）對(duì)自查出的“小金庫(kù)”，要按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。

（二）對(duì)自查應(yīng)付、零報(bào)告，但在集團(tuán)公司及我院實(shí)施檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”的，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對(duì)有關(guān)責(zé)任人員依照《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用<中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例>若干問(wèn)題的解釋》（中紀(jì)發(fā)[2009]20號(hào)）、《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》（2010年監(jiān)察部、人社部、財(cái)政部、審計(jì)署第19號(hào)令）等規(guī)定嚴(yán)肅追究責(zé)任；對(duì)工作不認(rèn)真、敷衍了事的負(fù)責(zé)和參與“小金庫(kù)”治理工作的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員也要追究責(zé)任。

（三）對(duì)在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、拒不糾正、銷(xiāo)毀證據(jù)、突擊花錢(qián)、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

（四）本方案下發(fā)后再設(shè)立“小金庫(kù)”的，或本次專(zhuān)項(xiàng)治理工作結(jié)束后發(fā)現(xiàn)仍存在“小金庫(kù)”的，對(duì)所屬單位或部門(mén)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。

附件：

1、西北化工研究院治理“小金庫(kù)“工作舉報(bào)電話、電子郵箱

2、《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)“自查自糾情況報(bào)告表》

3、《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”檢查情況報(bào)告表》

附件1

 西北化工研究院治理“小金庫(kù)”工作

舉報(bào)電話、電子郵箱

舉報(bào)電話：029-89129809

電子郵箱：xbhgyxf@126.com

請(qǐng)舉報(bào)人盡可能提供以下信息：

（一）被舉報(bào)單位、部門(mén)詳細(xì)名稱(chēng)和“小金庫(kù)”形成時(shí)間；

（二）“小金庫(kù)”主要資金來(lái)源及支出情況；

（三）“小金庫(kù)”存放方式，如保存于保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金、公款私存的個(gè)人賬戶、購(gòu)買(mǎi)的有價(jià)證券等，存入銀行的“小金庫(kù)”資金，應(yīng)說(shuō)明開(kāi)戶行、賬戶名稱(chēng)、賬號(hào)、大致金額等信息；

（四）“小金庫(kù)”形成資產(chǎn)情況，如使用“小金庫(kù)”資金購(gòu)置的房屋、車(chē)輛等，以及使用“小金庫(kù)”資金對(duì)外投資或借款形成的股權(quán)和債權(quán)等；

（五）提供負(fù)責(zé)管理“小金庫(kù)”的人員姓名。

附件2 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”自查自糾情況報(bào)告表.xls

附件3  國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”檢查情況報(bào)告表.xls